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Die Flussrechnung wird aus dem jeweiligen Ergebnis sowie den Veränderungen innerhalb der Bilanz abgeleitet. Wie auch im direkten Finanzplan wird die Plausibilität mittels der Kontobestände gewährleistet und der potenzielle Liquiditätsbedarf oder die freie Linie durch Berücksichtigung der Kreditlinie berechnet.

Die Struktur der Flussrechnung zeigt innerhalb des integrierten Reportings den Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit, den Cashflow aus Investitionstätigkeit sowie den Cashflow aus Finanzierungstätigkeit.

Dementsprechend können Sie anhand der Cashflow-Darstellung die Kraft der Innenfinanzierung Ihres Unternehmens quantifizieren und die Entwicklung der Kapitalbindung und Kapitalfreisetzung nachvollziehen.